Cách thức hoạt động của ngân sách

NGÂN SÁCH THI HÀNH HÀNG NGÀNH

Ngân sách hoạt động tài trợ cho chi phí nhân sự và phi nhân sự để các sở, ban, ngành có thể cung cấp các dịch vụ quan trọng cho thành phố .

Các hoạt động và dịch vụ của Thành phố được nhóm thành các chương trình để phục vụ mục đích lập ngân sách và quản lý. Ngân sách hoạt động của mỗi sở được trình bày theo chương trình. “Chương trình” được định nghĩa là một nhóm các hoạt động hướng tới việc đạt được một hoặc nhiều mục tiêu liên quan, và các nguồn lực để thực hiện chúng.

Một chương trình có thể bao gồm các dịch vụ trực tiếp cho công chúng và các khu phố của Thành phố (ví dụ: tuần tra cảnh sát hoặc bảo trì cây xanh), hoặc các chức năng nhân viên thành phố truyền thống (ví dụ: dịch vụ hành chính hoặc kỹ thuật và thiết kế). Một số hoạt động của Thành phố có thể không được định nghĩa là các chương trình riêng biệt, mặc dù chúng có thể là các hoạt động độc lập. Ví dụ, một đồn cảnh sát không phải là một chương trình riêng biệt, mặc dù để phục vụ mục đích kế toán, nó là một trung tâm chi phí trong chương trình Phòng cháy chữa cháy của Sở Cảnh sát. Ngân sách chương trình đóng vai trò là các khối xây dựng cơ bản của ngân sách. Có ba cấp độ tổ chức bổ sung ở trên cấp độ chương trình trong ngân sách. Ba cấp độ đó là:

• Cấp Bộ , bao gồm các bộ phận có chức năng liên quan.
• Cấp bộ , bao gồm các bộ, ủy ban và các văn phòng khác, và
• mức độ chương trình cho các đơn vị trong bộ phận.

Phần này tóm tắt thông tin được báo cáo trong từng bộ phận và chương trình trong ngân sách.

CẤP BỘ MÔN HOẶC PHÒNG BAN

• Sứ mệnh của bộ phận: Tuyên bố sứ mệnh là một tuyên bố cơ bản về mục đích.
• Mục tiêu hiệu suất: Những mục tiêu này thể hiện những mục tiêu đã được đề ra mà bộ phận hoặc phòng ban phải chịu trách nhiệm đạt được.
• Mô tả dịch vụ: Phần mô tả dịch vụ cung cấp tổng quan về bộ phận và trách nhiệm của bộ phận đó. Nó liệt kê các ví dụ về các dịch vụ chính được cung cấp.
• Luật pháp cho phép: Phần này liệt kê các luật và sắc lệnh thành lập các bộ, cũng như trao cho chúng quyền hạn pháp lý.
• Ngân sách hoạt động: Bản trình bày ngân sách hoạt động bao gồm một bảng hiển thị tổng ngân sách hoạt động và ngân sách bên ngoài theo từng chương trình, bắt đầu từ chi phí thực tế của năm tài chính 2022 đến ngân sách của năm tài chính 2025.

CẤP ĐỘ CHƯƠNG TRÌNH

• Mô tả chương trình: Phần này trình bày tổng quan về một chương trình. Nó bao gồm các trách nhiệm và các dịch vụ chính mà chương trình cung cấp.
• Mục tiêu chương trình: Mỗi chương trình xác định các mục tiêu của bộ phận liên quan đến những nỗ lực của chương trình nhằm thúc đẩy sứ mệnh của bộ phận.
• Các chỉ số đánh giá hiệu suất: Các chỉ số đánh giá hiệu suất thể hiện sự tiến bộ của chương trình trong việc thực hiện các chiến lược của họ. Các chỉ số đánh giá hiệu suất có thể đo lường khối lượng công việc, hiệu quả, hiệu suất hoặc năng suất. Một số chỉ số đánh giá hiệu suất cũng cho thấy bối cảnh thay đổi mà các chương trình đang hoạt động.

DỮ LIỆU TÀI CHÍNH

Các bảng dữ liệu tài chính xác định các nhóm chính và mã tài khoản chi tiêu (ví dụ: Dịch vụ nhân sự/Thưởng tăng ca, Vật tư và nguyên liệu/Vật tư văn phòng), chi tiêu lịch sử trong mỗi nhóm và tài khoản, cũng như các khoản ngân sách đề xuất trong mỗi nhóm và tài khoản trong năm tài chính 2025. Hai bảng dữ liệu tài chính được cung cấp cho ngân sách hoạt động năm tài chính 2025: Lịch sử bộ phận và Nhân sự bộ phận.

LỊCH SỬ PHÒNG BAN

Mã khoản chi được liệt kê trong sáu nhóm chi tiêu. Số tiền bằng đô la được hiển thị cho:

• Chi phí thực tế năm tài chính 2022
• Chi phí thực tế năm tài chính 2023
• Kinh phí được phân bổ cho năm tài chính 2024
• ngân sách năm tài chính 2025, và
• sự chênh lệch giữa khoản ngân sách được phân bổ cho năm tài chính 2024 và ngân sách dự kiến cho năm tài chính 2025.

Nguồn vốn bên ngoài

Ngân sách quỹ bên ngoài mô tả các dự án và chương trình sẽ diễn ra trong năm tài chính tiếp theo bằng nguồn tài trợ từ tiểu bang, chính phủ liên bang hoặc các nguồn khác không thuộc quỹ chung .

Sổ sách ngân sách thể hiện các khoản chi tiêu trong quá khứ và các khoản dự toán đề xuất trong các tài khoản này trong năm tài chính 2025. Phần Dự án Nguồn vốn bên ngoài liệt kê mô tả nhiệm vụ của từng dự án.

KẾ HOẠCH THU CHI VỐN

• xây dựng mới hoặc cải tạo các cơ sở hiện có thuộc sở hữu của thành phố (ví dụ: các tòa nhà trường học, thư viện và trung tâm cộng đồng)
• cải thiện cơ sở hạ tầng (ví dụ: đường sá, vỉa hè, đèn chiếu sáng), và
• mua sắm thiết bị lớn như thiết bị chữa cháy.

Phần ngân sách vốn trong cuốn sách ngân sách cung cấp tổng quan về các dự án và các sáng kiến chính cho các bộ phận phụ trách quản lý cơ sở vật chất và tài sản thiết bị chính. Số tiền được hiển thị cho:

• Chi phí đầu tư thực tế tính đến năm tài chính 2023
• Dự kiến chi tiêu vốn cho năm tài chính 2024
• Kinh phí chi tiêu vốn được ngân sách hóa cho năm tài chính 2025, và
• Dự kiến chi phí đầu tư giai đoạn 2026-2029.

Phần tiếp theo của bản tóm tắt này là thông tin chi tiết về các dự án đầu tư, bao gồm mô tả nhiệm vụ của mỗi dự án, bộ phận quản lý dự án, tình trạng và địa điểm của mỗi dự án, và liệu có ảnh hưởng đến ngân sách hoạt động hay không. Một bảng tóm tắt tổng số vốn được phê duyệt cho các khoản chi dự kiến trong năm tài chính 2025 và các năm tiếp theo, cũng như nguồn vốn là sự cho phép của Thành phố hay các nguồn tài trợ khác như trợ cấp liên bang và tiểu bang, quỹ tín thác hoặc các nguồn của thành phố khác. Một danh sách các khoản chi đầu tư thực tế và kế hoạch so với số tiền được phê duyệt cũng được cung cấp.